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金融租賃和融資租賃的區(qū)別 2020年中國(guó)金融租賃行業(yè)未來(lái)投資分析

  • 2020年8月7日 ZhouXun來(lái)源:互聯(lián)網(wǎng) 1299 85
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金融租賃,指由出租人根據(jù)承租人的請(qǐng)求,按雙方的事先合同約定,向承租人指定的出賣人,購(gòu)買承租人指定的固定資產(chǎn),在出租人擁有該固定資產(chǎn)所有權(quán)的前提下,以承租人支付所有租金為條件,將一個(gè)時(shí)期的該固定資產(chǎn)的占有、使用和收益權(quán)讓渡給承租人。

金融租賃,指由出租人根據(jù)承租人的請(qǐng)求,按雙方的事先合同約定,向承租人指定的出賣人,購(gòu)買承租人指定的固定資產(chǎn),在出租人擁有該固定資產(chǎn)所有權(quán)的前提下,以承租人支付所有租金為條件,將一個(gè)時(shí)期的該固定資產(chǎn)的占有、使用和收益權(quán)讓渡給承租人。金融租賃具有融物和融資的雙重功能。金融租賃可以分為兩大品種:直接融資租賃和出售回租。

金融租賃公司和融資租賃公司的區(qū)別

一是機(jī)構(gòu)性質(zhì)不同。融資租賃公司是一般工商企業(yè),金融租賃公司是金融機(jī)構(gòu)。打個(gè)簡(jiǎn)單比方,融資租賃公司與金融租賃公司的區(qū)別,類似于小額貸款公司和商業(yè)銀行的區(qū)別。

二是商事屬性不同。融資租賃公司注冊(cè)資本是認(rèn)繳制,金融租賃公司注冊(cè)資本是實(shí)繳制,先證后照。

三是業(yè)務(wù)性質(zhì)不同。融資租賃公司資金來(lái)源除了資本金以外主要是銀行借款,其與商業(yè)銀行是一般企業(yè)和商業(yè)銀行的關(guān)系。金融租賃公司資金來(lái)源除資本金外,還能吸收股東存款、同業(yè)拆借、同業(yè)借款、發(fā)行金融債券等,融資成本低,資金吸納能力強(qiáng),其與商業(yè)銀行屬于金融同業(yè)的關(guān)系。

四是監(jiān)管主體不同。融資租賃公司由地方政府監(jiān)管,金融租賃公司是由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)銀監(jiān)法實(shí)施監(jiān)管。

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金融租賃的主要特征

①金融租賃涉及三方當(dāng)事人,需簽訂兩個(gè)或兩個(gè)以上的經(jīng)濟(jì)合同。金融租賃不僅涉及出租方同承租方的租賃關(guān)系,還涉及出租方同供貨方的供應(yīng)關(guān)系。因此,不僅要求出租方同承租方簽訂租賃合同,還必須由出租方同供貨方簽訂供貨合同。特殊情況下,還需簽訂其他經(jīng)濟(jì)合同。

②承租人對(duì)租賃物和供貨商具有選擇的權(quán)利和責(zé)任。金融租賃的設(shè)備和生產(chǎn)廠、供貨商均由承租方選定。出租方只根據(jù)承租方的要求出資購(gòu)買租賃物。因此,承租人對(duì)設(shè)備的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量及技術(shù)上的檢定驗(yàn)收等負(fù)責(zé)。

③租賃設(shè)備的所有權(quán)與使用權(quán)分離。在租賃合同期間內(nèi),租賃物的所有權(quán)屬于出租人,承租人在合同期內(nèi)交付租金只能取得對(duì)租賃物的使用權(quán)。

④金融租賃是融資和融物相結(jié)合的交易,融通資金起主要作用。

⑤承租人要分期支付租金以償付本息。金融租賃是一種信用方式,這就要求承租人必須按照合同約定分期支付租金,以保證出租人在租賃期屆滿,收回購(gòu)買設(shè)備的價(jià)款和該項(xiàng)資金租期內(nèi)應(yīng)收的利息及一定的利潤(rùn)。

⑥金融租賃合同是不可隨意撤銷的合同。一般情況下,當(dāng)事人無(wú)權(quán)取消合同。

⑦租賃期內(nèi)設(shè)備的保養(yǎng)、維修、保險(xiǎn)和過(guò)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)均由承租人負(fù)責(zé)。

⑧租賃期滿,設(shè)備的處理一般有三種選擇:續(xù)租、留購(gòu)、退租,選擇的方式一般在合同中注明。

金融租賃企業(yè)數(shù)量

初步核算,2016年,中國(guó)金融租賃企業(yè)56家。截至2015年,全國(guó)金融租賃公司共47家,比2014年增加17家。

圖表:2016年中國(guó)金融租賃企業(yè)數(shù)量統(tǒng)計(jì)

數(shù)據(jù)來(lái)源:中研普華

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